Algemene beschouwingen

    a. Rekeningresultaat

    Ten opzichte van de begroting 2016 is er sprake van een batig rekeningresultaat 2016 van € 1,005 mln.
    De mutaties in de reserves zijn hierin al verwerkt, conform de kaders van de vigerende en door de raad vastgestelde Nota Reserves en Voorzieningen.
    Een korte toelichting op de belangrijkste mee- en tegenvallers van de rekening 2016 t.o.v. de bijgestelde begroting 2016 (peil Najaarsnota), het verloop van de ‘reserve parkeerfonds exploitatie’ en het verloop van de ‘reserve structuurfonds / investeringsambities’ treft u aan onder f. “Analyse op hoofdlijnen, reserve parkeerfonds exploitatie en reserve structuurfonds/investeringsambities”.
    Een uitgebreide analyse is opgenomen in de jaarrekening.
    Wij stellen voor het rekeningresultaat 2016 toe te voegen aan de ‘reserve parkeerfonds exploitatie’.

    b. Reserves en voorzieningen

    In de toelichting op de balans in de jaarrekening wordt een meer gedetailleerde specificatie van de reserves en voorzieningen gegeven. De reserves en voorzieningen geven het navolgende beeld:

    bedragen x € 1.000

    ultimo 2015

    ultimo 2016

    Algemene reserve

    5.215

    5.215

    Bestemmingsreserves *

    42.714

    35.906

    Voorzieningen

    7.172

    6.738

    * exclusief rekeningresultaat 2016

    Reserves
    Het totaal van de bestemmingsreserves is afgenomen met € 7,2 mln.

    Bij de jaarafsluiting diende in verband met het resultaat op de diverse producten sociaal domein per saldo in 2016 € 3,1 mln te worden onttrokken aan de 'reserve sociaal domein'. Een bedrag van € 0,3 mln is toegevoegd.

    De verkoopopbrengst van gronden tracé buitenring is gestort in de 'reserve buitenring'/voorheen: 'reserve kernagenda parkstad' (€ 1,0 mln), vervolgens is reeds in 2016 het totale bedrag van de reserve ingezet t.b.v. de reeds gemaakte kosten buitenring (€ 5,9 mln, zie ook VJN2016).

    Aan de ‘reserve parkeerfonds exploitatie’ is het rekeningresultaat 2015 toegevoegd ad € 2,757 mln. Verdere toevoegingen waren € 0,433 mln in verband met vrijval garanties verkoop Essent (VJN2015) en meircirculaire 2015 jaarschijf 2016 € 0,758 mln. Daarnaast was sprake van diverse onttrekkingen i.v.m. "impulsen voor de stad" (VJN2016) voor € 0,9 mln en overige eerder besloten mutaties conform Najaarsnota 2016 ad € 1,0 mln (saldo-egalisatie, resultaatbestemming, parkeren en kansenwinkels).

    Aan de reserve Essent is een bedrag van € 2,39 mln onttrokken in relatie tot de aflossing van bruglening Enexis tranche C. Hier was reeds rekening mee gehouden in de begroting; de zgn. "vrije ruimte" blijft ongewijzigd.

    Aan de reserve structuurfonds is € 0,6 mln toegevoegd t.b.v. cultuurcluster Centrumplan (NJN2016). Verder diende ultimo 2016 v.w.b. project Heilust om verslaggevingstechnische redenen € 0,65 mln te worden omgeboekt van 'voorziening projecten' naar 'reserve structuurfonds'.

    Aan de reserve gebouwen is € 0,6 miljoen toegevoegd uit het resultaat van de afwikkeling van de liquidatie van Parkeeraccommodaties Kerkrade BV en MFC d'r Pool BV.

    Voorzieningen
    Het totaal van de voorzieningen is afgenomen met € 0,4 mln.

    Een bedrag van € 0,65 mln is van de ‘voorziening projecten’ naar de ‘reserve structuurfonds‘ overgeheveld (zie ook bij 'reserves'). De ‘voorziening verkoop aandelen’ is afgenomen met € 0,433 mln (zie ook bij 'reserves').

    Aan de ‘voorziening BWS‘ is € 0,134 mln onttrokken waardoor deze op nul komt. Dit betreft de laatste verplichting richting ontvangers van de destijds afgegeven beschikkingen.

    De ‘voorziening pensioenverplichting wethouders’ is aangevuld met € 0,51 mln, bestaande uit de reguliere toevoeging van de ingehouden premies, € 0,187 mln conform NJN2016 en een  toevoeging van € 0,3 mln bij de jaarrekening (zie ook toelichting resultaat).

    Zie verder ook de toelichting bij beleidsveld 0 en de toelichting op de balans.

    Maximumomvang
    Er zijn geen reserves die de maximumomvang overschrijden.

    c. Begrotingsbijstellingen na Najaarsnota

    De begroting is in 2016 op twee momenten formeel bijgesteld, i.c. bij de ‘Voorjaarsnota 2016’ (raad juni) en bij de ‘Najaarsnota’ (raad oktober). Omwille van een adequate kredietbewaking hebben nadien zoveel mogelijk budgettair neutrale budgetaanpassingen plaatsgevonden op diverse beleidsvelden. De aanpassingen passen binnen de kaders van de diverse beleidsvelden en kunnen soms ook beleidsveld-overstijgend zijn. Deze laatste budgetaanpassingen gedurende het begrotingsjaar worden formeel door de raad goedgekeurd door het vaststellen van de jaarrekening.

    In het kader van het beoordelen van de begrotingsrechtmatigheid zijn de kostenoverschrijdingen ten opzichte van de vastgestelde Najaarsnota van belang. Relevant zijn de overschrijdingen in beleidsveld 0 en beleidsveld 10.
    In beleidsveld 0 betreft dit o.a. de noodzakelijke administratieve boekingen ten behoeve van afsluiten boekhouding. Verder is sprake van overschrijdingen, die worden gecompenseerd door corresponderende hogere baten, door hogere onttrekkingen aan daarvoor bedoelde reserves bij de open-einde regelingen, of onderuitputting op andere budgetten.
    De meest belangrijke zijn de volgende: meerkosten samenwerking ICT (€ 0,17 mln), storting van het ontvangen liquidatieresultaat van Parkeeraccommodaties Kerkrade BV en MFC d'r Pool BV (€ 0,6 mln) in de reserve gebouwen (de onderhoudsverplichtingen zijn immers ook volledig overgegaan naar de gemeente), het om verslaggevingstechnische redenen omboeken van een bedrag van € 0,65 mln van 'voorziening projecten' naar 'reserve structuurfonds' (project Heilust) en diverse reserveringen per jaareinde van (rest)bedragen i.v.m. lopende projecten (zoals bijvoorbeeld exploitatie Campus, inburgering statushouders, aanpak laaggeletterdheid, geluidsanering, post bedrijfsvoering VJN2016, herontwikkeling atriumterrein/center court, armoedebeleid, herinrichting plein, project eenzaamheid).
    In beleidsveld 10 betreft dit met name de toevoeging van een bedrag van € 0,3 mln aan de voorziening wethouderspensioenen.

    Daar waar deze overschrijdingen niet meer konden worden gecompenseerd, hebben zij het rekeningresultaat (deels) beïnvloed. Verwezen wordt naar de analyse van het rekeningresultaat.
    Een en ander past binnen het bestaande beleid en is conform de vigerende ‘Financiële verordening ex art. 212 GW’ resp. de vigerende Nota Reserves en Voorzieningen.

    d. Gebeurtenissen na balansdatum

    Er is momenteel geen sprake van noemenswaardige gebeurtenissen die nog van belang kunnen zijn voor het inzicht dat de jaarrekening 2016 dient te bieden. Zie verder ook §2. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

    e. Samenvatting rekeningresultaat

    De financiële verantwoording vindt plaats op het niveau van de beleidsvelden, met daarbij een aantal vergelijkende cijfers. In de verantwoording per beleidsveld verderop in dit jaarverslag treft u een nadere toelichting aan.

    bedragen x € 1.000

    Opbouw saldo rekening 2016

    Saldo begroting (peil Najaarsnota 2015

    175

    Mee- en tegenvallers Voorjaarsnota, juni 2016

    -1922

    Onttrekking Parkeerfonds Exploitatie

    2032

    Saldo begroting na Voorjaarsnota

    285

    Mee- en tegenvallers Najaarsnota, oktober 2016

    -183

    Onttrekking Parkeerfonds Exploitatie

    0

    Saldo begroting na Voorjaars- en Najaarsnota

    102

    Mee- en tegenvallers rekening

    903

    Batig rekeningresultaat 2016

    1.005

    AF: via resultaatbestemming

    I.S.V. (afrek)/res. stadsvernieuwing (17n00090)

    -210

    -210

    Batig rekeningresultaat 2016 na bestemming

    795

    In de balans en in de bijlagen worden de mutaties meer in detail weergegeven. Een “Recapitulatie van de lasten en baten per programma” is opgenomen in de jaarrekening.
    In de “Financiële productenrekening” zijn de lasten en baten gedetailleerd op productniveau weergegeven, net als de lasten en baten per functie respectievelijk categorie ten behoeve van de provinciale toezichthouder en het CBS (“Verdelingsmatrix”). Deze productenrekening alsook de “Rekening In Eén Oogopslag” (RIEO) maken deel uit van de jaarstukken.

    f. Analyse op hoofdlijnen, reserve parkeerfonds exploitatie en investeringsambities/structuurfonds

    Hierna volgen achtereenvolgens een analyse van de belangrijkste mee- en tegenvallers van de rekening ten opzichte van de bijgestelde begroting 2016, het verloop van de ‘reserve parkeerfonds exploitatie 2016’ en het verloop van de ‘reserve structuurfonds / investeringsambities 2016’.

    Belangrijkste mee- en tegenvallers van de rekening na Najaarsnota oktober 2016

    bedragen in €

    Saldo Najaarsnota 2016

    102.000

    VOORDELEN na Najaarsnota

    2.194.500

    00

    Btw-voordeel oude jaren

    402.000

    00

    Alg uitk 2016 sept.circ.

    16n00545

    180.000

    00

    Alg uitk dec.circ. regul.'16 (+17) + oude jaren (+271)

    17n00001

    287.700

    KP

    Kapitaallasten / 00

    163.600

    KP

    Gebouwenbeheer

    elektra +22, gas +17, overige +18

    57.300

    00

    Onvoorzien

    92.800

    01

    Toeristenbelasting

    16.200

    01

    I.S.V. (afrek) / res. stadsvernieuwing

    210.300

    04

    Markten / kermissen

    markten +16, kermissen +5

    20.500

    05

    Brandweer

    brw +113, leges -11, dnst derden +4

    106.800

    06

    Leerlingenvervoer

    oude jaren + aanbestedingsvoordeel

    344.400

    06

    Jeugdwerk

    subsidies, bijdr +34, dnst derden +5

    39.300

    06

    Centrum Jeugd en Gezin

    dnst derden +43, bijdrage +20

    63.600

    06

    Jongerenaccommodaties, bijdr. 2016

    16.900

    08

    Maatschappelijk werk

    22.300

    08

    Vrijwilligersorganisaties

    26.700

    10

    Rechtsbelangen

    18.900

    10

    Leges rij-/reisdocumenten

    23.700

    10

    Parkstad Limburg

    bijdrage PSL +9, krimpgelden +13

    22.200

    Diverse overige verschillen

    79.300

    NADELEN na Najaarsnota

    -1.291.200

    00

    Exploitatie Campus 2017

    16n00698

    -160.000

    00

    Continuering stimuleringsreg. Centrum

    16n00706

    -78.000

    00

    HC Nova, afboeking lening

    16n00498

    -39.200

    00

    Afboeking NK Wielrennen

    16n00261

    -11.400

    00

    Samenwerking ICT

    -172.700

    Correctie onttrekking res. Soc. Domein begr. 2016

    -432.000

    10

    Storting Voorziening Wethouderspensioenen

    -300.000

    P-budget macro

    sal -49, inhuur +21

    -30.100

    05

    PL-Stadion C2000

    -28.600

    05

    Bijzondere wetten

    leges -5, overige -34

    -39.200

    TOTAAL voor- en nadelen na Najaarsnota

    903.300

    RESULTAAT 2016

    1.005.300

    Af via resultaatbestemming:

    I.S.V. (afrek) / res. Stadsvernieuwing

    17n00090

    -210.300

    RESULTAAT 2016 NA BESTEMMING

    795.000

    Verloop ‘reserve parkeerfonds exploitatie’ 2016-2020

    Het verloop van deze reserve is als volgt:

    bedragen x € 1.000

    2016

    2017

    2018

    2019

    2020

    Saldo begin

    1.445

    3.460

    2.559

    2.262

    1.685

    NJN 2013

    saldo-egalisatie

    -262

    VJN 2015

    vrijval 2016 garanties verkoop Essent

    433

    saldo-egalisatie

    -456

    NJN 2015

    meicirculaire 2015

    758

    48

    Rek 2015

    storting rekeningresultaat in 2016

    2.757

    VJN 2016

    parkeren: minder opbrengsten/aanschaf apparatuur

    -389

    resultaatbestemming 2015

    -337

    impulsen voor de stad *

    -935

    -1.399

    -297

    -37

    NJN 2016

    kansenwinkels

    -10

    terugdraaien saldo-egalisatie VJN 2015 (jaarschijf 2018) en saldo-egalisatie jaar 2019

    456

    -540

    Rek 2016

    storting rekeningresultaat in 2017

    1.005

    resultaatbestemming 2016

    -210

    VJN 2017

    parkeren centrum **

    -345

    Saldo eind

    3.460

    2.559

    2.262

    1.685

    1.685

    * De nog niet bestede bedragen 2016 ad € 1,2 mln zijn doorgeschoven naar 2017. Het totaalbedrag over de jaren is ongewijzigd (€ 2,668 mln).
    De reserve parkeerfonds exploitatie is een buffer vergelijkbaar met de algemene reserve, die waar nodig vrij ingezet kan worden.

    ** Voorlopig bedrag o.b.v. extrapolatie, zie VJN2017.

    Verloop ‘reserve structuurfonds/investeringsambities’ 2016

    De reserve is volledig dichtverplicht en had ultimo 2016 geen vrije ruimte meer. In de jaarrekening 2015 is een volledig overzicht opgenomen van de besluiten en bestedingen. In verband met de overzichtelijkheid worden nu nog slechts de posten opgenomen die in 2015 nog niet volledig besteed waren en nieuwe posten. Daarvan wordt aangegeven wat ultimo 2016 de uitputting is.

    bedragen x € 1.000

    Omschrijving

    Beschikbaar

    Besteed ultimo 2016

    Stadsdeelvisie Kerkrade-West (feb '11)

    1

    2.413

    453

    Verhuizing bibliotheek (VJN'11)

    250

    212

    Speelruimtebeleid (april'13)

    500

    500

    Gebiedsontwikkeling Anstelvallei (juni'13)

    1.000

    814

    Reservering aankoop grond Industriestraat - Transferium (juni'13)/stadsvernieuwing)

    600

    492

    Centrumplan (juni'13)

    10.000

    1.600

    Investeringsbijdrage ZLSM (nov'13)

    365

    219

    Plan Heilust - MFA Kerkrade West (VJN'13/(jan'14))/

    2

    1.673

    0

    Wegenbeheersplan (VJN'15)

    1.200

    0

    Stadsvernieuwing/transformatieopgave (VJN'15)

    3

    200

    200

    Herinrichting locatie Hammolenweg (VJN'15)

    1.900

    1.900

    Onderhoud strategisch vastgoed (VJN'15)

    4

    400

    400

    Uitvoeringsmaatregelen stadsmarketing (VJN'15)

    200

    119

    Cultuurcluster centrumplan (NJN'16)

    5

    2.816

    312

    1.  Het beschikbare bedrag is inclusief € 0,3 mln t.b.v. zgn. sociaal programma. Bij het bestede bedrag ultimo 2016 is rekening gehouden met een op grond van verslaggeving verplichte correctie van de voorziening projecten ten gunste van de reserve in 2016 ad € 0,65 mln. De bestedingen die ten laste van de voorziening zouden gaan, komen nu ten laste van de reserve (budgettair neutraal derhalve).

    2. Van het besluit van januari 2014 is € 0,973 mln beschikbaar, alsook € 0,7 mln dat eerder via de VJN2013 beschikbaar is gesteld door overheveling van reserve parkeerfonds. In verband met de overzichtelijkheid zijn
    deze thans samengevoegd.

    3. Aan de reserve stadsvernieuwing is € 0,2 mln toegevoegd.

    4.  Aan de reserve gebouwen is € 0,4 mln toegevoegd.

    5.  Beschikbaar is € 1,816 mln dat ultimo 2015 gecorrigeerd is van de voorziening projecten naar reserve structuurfonds om verslaggevingstechnische redenen (zie ook rekening 2015, budgettair neutraal). Daar is/wordt conform Najaarsnota 2016 in totaal € 1,0 mln aan toegevoegd, zijnde € 0,6 mln in 2016 en € 0,4 mln in 2017.